【延期年金】早退保可保本兼避稅?小心政府出招堵漏洞

投保「合資格延期年金」(QDAP) 的市民,退稅額上限為每年6萬元(以17%邊際稅率計,每年最高可慳稅1.02萬元)。不過保險比較平台10Life發現,市面上有部分年金產品設計,若投保人於供款期完結後即退保,除了可取回本金,更可賺取扣稅優惠,衍生出不俗的回報,但此政策有可能成為避稅工具,失去準備退休的原意。

延期年金產品是指,投保人預先向保險公司供款,資金會隨時間滾存累積,留待年老退休時,保險公司再發放年金,為受保人「自製長糧」。一般而言,如果提早退保,投保人通常會「蝕本」。但政府現時的扣稅優惠,卻提供誘因令部分年金投保人提早退保。

保險比較平台10Life以市面一款延期年金計劃(固定年期)為例,受保人為55歲男士,計算產品的保證金額。
保險比較平台10Life以市面一款延期年金計劃(固定年期)為例,受保人為55歲男士,計算產品的保證金額。

10Life發現,市面有一款延期年金計劃屬每年供款的產品,供款期為5年,假設投保人每年保費6萬元,總保費合共30萬元。產品於第5年「回本」,屆時保證現金價值是$300,036,比起已繳總保費僅多出$36。由於投保人於供款期間每年最高可節省稅款$1.02萬元,以保費6萬元減去所節省稅款,得出的每年供款$4.98萬元計算,5年時間的保證內部回報率為5.9%。如受保人選擇繼續持有保單至終結,並定期獲得年金入息,保證內部回報率則為較低的5.1%。

雖然有「合資格延期年金」產品於5年供款期完結後即回本,再加上扣稅優勢,看似頗吸引,但市民不應「錯重點」,不要以提早退保賺扣稅作為目標,因為此避稅漏洞亦很明顯,如果當局修改稅務優惠政策以堵塞漏洞,賺扣稅的「如意算盤」就未必可以打得響,假如政府向供款期後即退保的人追討已發放的稅務優惠,5年時間的保證內部回報率將會跌至0%,如投保人選擇在更早的時間退保,保證內部回報率更會跌至負數。平台建議務必要考慮相關政策的潛在風險,消費者選擇延期年金時,要留意退休後長遠的回報,及派發年金的年期,是否符合自己退休生活規劃。


文章來源:10Life