【年金】買短期儲蓄保險定延期年金好 邊樣回報高?

自從政府容許延期年金、強積金自願性供款扣稅後,坊間的理財產品日趨繁多。市場上有機構推出年金計劃(固定年期),供完5年後退保即回本,令高收入的投保人可於供款期間賺盡扣稅額,帶來不俗的回報。這個「變種延期年金」變相帶來類似短期儲蓄保險的效果,引來不少市民的興趣。若以短期供款即回本賺息為目的,究竟「變種延期年金」還是短期儲蓄保險哪一款回報較優,有保險比較平台10Life為大家分析。


當比較「變種延期年金」及短期儲蓄保險時,平台會計算產品的保證內部回報率﹙IRR﹚。「變種延期年金」依靠扣稅當作供款期滿即退保的回報,其回報因應邊際稅階而定,如以最高的邊際稅階17%來講,其內部回報率為5.9%,但如投保人的收入較低,邊際稅階不及17%,便會令慳稅金額減少,內部回報率有所下降。

市場上的短期儲蓄保險,期滿年期大概3-6年,不同產品的保證內部回報率各有不同。
市場上的短期儲蓄保險,期滿年期大概3-6年,不同產品的保證內部回報率各有不同。
市民宜加強理財準備日後退休。資料圖片
市民宜加強理財準備日後退休。資料圖片

以下是不同稅率下,以每年6萬元投保「延期年金計劃(固定年期)」所計算的「內部回報率」:

減去所有免稅額後的應課稅收入 邊際稅階 每年慳稅金額 「變種延期年金」的
「內部回報率」^
(假設45歲男士投保,於五年供款期滿後即退保,並以「合資格延期年金」的扣稅額當作保單的回報。)
$120,000 6%, 10% $4,400 2.5%
$180,000 10%, 14% $7,200 4.1%
$240,000 14%, 17% $9,600 5.5%
$300,000 17% $10,200 5.9%

至於現時市場上的短期儲蓄保險,期滿年期大概3-6年,不同產品的保證內部回報率各有不同。

目前市場上短期儲蓄保險普遍的內部回報率約2.7-3.8%,低於「變種延期年金」的扣稅回報。市民需留意「合資格延期年金」的扣稅上限為每年6萬元,要達致最大的「內部回報率」,「變種延期年金」的每年供款額不宜超越6萬元,否則,多出的供款便不能享有扣稅優惠,拖累整體內部回報率;短期儲蓄保險以及「變種延期年金」均設有「入場門檻」,短期儲蓄保險產品的入場年保費介乎幾千至十幾萬不等,而機構的「變種年金」的入場門檻則為每年港元36,000;將「變種延期年金」當短期儲蓄賺扣稅,回報全賴扣稅額。


但是政府扣稅優惠的目的是鼓勵市民提早為退休作準備,並非讓大家利用稅務漏洞搵著數,所以如果政府修改稅務優惠,投保人或會大失預算。因此市民應了解延期年金產品的長遠回報,以及退休保障。如投保人選擇繼續持有保單15年至終結,並定期獲得年金入息,保證內部回報率則為5.1% (以17%邊際稅率計)。

資訊來自保險比較平台:10Life

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