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  • 2022年10月3日 星期一

徐燦傑 - 採懷疑態度防洗錢|投管俊「傑」

早前提到AML(反洗錢)的重要性,金融機構等眾多企業可能在日常的業務過程中遇到相關的潛在反洗錢風險,舉一個簡單的例子,假設有一名二十多歲年輕人要求銀行為他擁有的公司開立帳戶,該公司持有一艘豪華遊艇,價值約1億港元,並且出租給其他人。

根據公司的財務報表,收購遊艇的資金是由一間外國媒體公司借款提供,根據借款協議條款,貸款需要在25年內償還,並且年利率為1厘,然而該外國媒體公司的年度營業額約為1000萬港元。

用合理思維的人來看,年輕人公司擁有的豪華遊艇的資產價值明顯大於公司擁有人。此外,豪華遊艇是由一個可能沒有關聯的公司融資,購買豪華遊艇的借款,似乎並非基於正常商業條款。

如果銀行從沒有任何可疑的態度,沒有懷疑最終受益人的背後身份,接受開戶給這名年輕人及進行任何交易,銀行可能蒙受違反AML規定的風險,因為公司的背後受益人可能正在洗黑錢。
銀行應加強開戶盡職調查

為了遵守AML法規,銀行應堅持從公司獲取足夠的信息,證明申報的受益人的財務狀況良好包括收入來源,並有能力獲得其淨資產超過十倍的借款,此外銀行應加強盡職責任調查,以確保公司與外國媒體公司之間是否存在聯繫。

除了上述建議外,銀行應對遊艇的租戶和租金收入有充份的了解,並且收集有關從事同一業務的公司,以及其從此類業務中獲得的預期收入的資料,以評估客戶提供的有關預期收入是否合理。

通過多層分析,銀行不應開戶給這名年輕人及進行任何交易,此外銀行必須考慮將案件向由香港警務處及香港海關人員組成的聯合財富情報組(Joint Financial Intelligence Unit)作出舉報。
註冊合規師公會投融資部總召集人
徐燦傑

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