專欄

創富連城——家族信託六大好處

創富連城 - 馮南山 2020-11-12 列印

　　成功人士們通常都在資產快速累積的路上一路前行，亦會善用信託幫助他們傳遞自己的願望和財富。信託是一種法律結構，其中包含一套關於如何以及何時將資產傳遞給信託受益人的指示。而家族信託是以家庭財富的管理、傳承和保護為目的的信託，通過資產管理、投資組合等理財服務實現對家族資產負債的全面管理，筆者認為其優勢主要表現在以下幾點：

　　第一，信託行業可以橫跨貨幣市場、資本市場和產業市場進行組合投資，「個性化定制」客戶資產組合，全球配置客戶資產的措施，對於實現財產保值和增值具有重要的意義。第二，家族信託可以靈活設置各種條款，如設立期限、資產配置方式、突發情況時財產的處置等，亦可根據事先約定在信託存續期內進行調整。第三，信託資產具有獨立性，因此，委託人在進行破產清算時，其設立的信託資產不會包含在內，委託人的債務也不會轉移給信託資產的受益人。第四，將資產轉移到信託中，由第三方進行經營管理，由於是去世前的財富轉讓，並不納入遺產稅的徵收範圍。因此，財富可以一直傳承但卻不用繳納任何遺產稅。第五，對於家族企業的控制人來說，他們希望股權能集中在家族成員之中，家族信託能夠保持股權結構的穩定，有利於家族企業的傳承。第六，委託人可以在信託條款中明確規定受益人獲取收益的條件，例如考上大學的情況下可以多分配收益。通過這些具體條款的約束，可以實現對繼承人的教育，使得物質財富和精神財富雙重傳遞。

　　有效的信託始於合格的律師精心起草的文件，讀者如對家族信託有疑問，宜向獨立法律或相關專業人士諮詢意見。

馮南山