德勤中國違規審計多家中企遭SEC重罰 根斯勒斥嚴重缺乏專業素養


美國證券交易委員會(SEC)周四裁定,四大會計事務所之一、負責審計工作的德勤中國子公司涉嫌違規,判處罰款2000萬美元。SEC指出,德勤中國相關核數師行容許部分客戶自行負責審計,這些客戶包括在美國上市的外國企業。

SEC發布聲明指出:「多年來德勤中國要求部分客戶自行選擇測試樣本並準備文件,偽造德勤中國已審計客戶財務報表並測試內部控制的假象,但實際上沒有證據證明他們確實這樣做。」

SEC主席根斯勒(Gary Gensler)表示,德勤中國「嚴重缺乏」專業審計作業的應有要求,並稱美國投資者十分倚賴審計公司提供的獨立公正評估,「他們應該受到保護,並信任公司的財務數據——無論發行人是國外還是國內。」

據了解,違規事件是由德勤自行在2019年、向美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)舉報而遭到揭發。德勤中國這類違規操作涉及至少12家企業,其中有9家是在中國設有子公司的美國企業,另外3家是在美國交易所上市的中國企業。

另一邊廂,美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)人員已到港並正在展開對在美上市中概股的審計底稿檢查。為了應付SEC要求,數間中概股先後改聘美國審計公司,從而期望可符合美國上市要求。SEC代理總會計師Paul Munter接受外電採訪時表示,擔憂阻礙審核大部分業務,Munter早於本月較早時,已提醒當地審計機構謹慎接納於美國上市的中國公司為新客戶。