國際間持續發布了與綠色金融和ESG相關的監管要求、行業規範和技術標準,為保險機構的治理運營以至價值認可模式帶來深遠的影響。畢馬威中國環境、社會及治理主管合夥人林偉解釋,保險機構在實施ESG戰略和綠色轉型過程中面臨的挑戰主要有三個。第一,方向不明,無法全面解析ESG,導致欠缺整體戰略規劃;第二,策略不準,戰略解碼不夠細緻,無法建立具體的經營策略;第三,生態不全,缺乏立體思維,忽視ESG對於保險業務整體生態的影響。

林偉表示,在推動ESG戰略實施的過程中,應特別關注落實綠色金融和ESG過程中所形成的「準財務」或「預財務」信息,包括綠色保險和綠色投資對於保險機構現金流的影響,氣候風險、綠色評級等對風險邊際和折現率的影響等,均將因為新的估值方法直接影響保險機構的市場價值,進而對於投資者、投保人和監管機構等持份者形成新的價值趨勢。

林偉認為,保險機構應將ESG融入企業運營和內控體系中,圍繞保險行業價值鏈,在產品定價、銷售承保、理賠服務、風險管理、資金運用等關鍵業務領域和控制環節中識別ESG關鍵要素。例如在產品開發方面,應將ESG的具體要求納入到產品開發策略,同時加強ESG相關數據分析和累積,在產品定價過程中加入ESG風險相關因子,完善模型和假設。